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財務制度
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陽江市私營企業協會財務管理制度

第一章 總 則

第一條 為規范財務行為,加強我市私營企業協會的財務管理,提高財務工作的質量,保障各項工作任務的順利完成,根據《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》以及國家有關財經法律法規的規定,結合我市私營企業協會的實際情況,制定本制度。

第二條 財務管理的基本原則是:執行國家有關法律、法規和財務規章制度;嚴格會員費收支管理,提高會員費的使用質量和效率,做到取之于會員,用之于會員,用之于協會的運營和發展。

第三條  財務管理的主要任務是:如實反映協會財務狀況;按《章程》規定收取會員費,努力節約支出;建立健全財務管理制度,加強經濟核算,提高資金使用效益;加強協會資產管理,防止協會資產流失;對協會的經濟活動進行財務監督。

第四條  必須嚴格遵守國家有關法律法規和《章程》,按照國家統一的會計制度和規定實施會計核算。

第二章 會員費收支管理

 會員費的審批權限。日常開支由會長或會長委托專職副會長審批,重大開支提交常務理事會研究決定。

  會員費支出報銷程序

(一)協會組織的大型聯誼活動、救災、慰問或設備購置性的開支項目(包括交通工具、辦公設備)等重大支出,須經常務理事會研究審定。

(二)會議費開支由經辦人填列《會議申報表》,由財務審批人批準后開支,報銷時發票由秘書長審核后按照審批程序逐級審批,聯同《會議申報表》交由財務部門予以報銷。

(三)誤餐費由經辦人填列《誤餐申報表》,由財務審批人批準后開支,報銷時發票由秘書長審核后按照審批程序逐級審批,聯同《誤餐申報表》交由財務部門予以報銷。

(四)接待費由經辦人填列《接待申報表》,由財務審批人批準后開支,報銷時發票由秘書長審核后按照審批程序逐級審批,聯同《接待申報表》交由財務部門予以報銷。

(五)日常支出須經財務審批人同意后才能開支,報銷時發票由經辦人、審核人、財務審批人簽名后,按照審批權限和程序逐級審批。

第七條 會員費的使用要遵守財務制度的有關規定嚴格執行審批制度在使用范圍內開支,憑有效票據報賬,每一筆開支要有經手人、審核人、批準人。

  協會每年年終須向本級理事會監事會匯報當年會員費的收支情況。

第三章 賬戶管理

條   協會按照規定開設一個基本銀行賬戶,用于核算管理會員費收入、上繳、支出情況。

 協會銀行賬戶的印鑒章必須完全分開保管和使用,不得由一個人統一保管和使用。

第四章 現金管理

第十 協會對現金管理必須嚴格按照《現金管理暫行條例》的規定執行,嚴格控制現金的使用范圍。

十二 現金管理嚴格遵守中國人民銀行關于庫存現金實行限額管理的規定,現金不得超過1000元。

十三 根據《現金管理暫行條例》的規定,現金結算起點為1000元,超過1000元的開支原則上要通過銀行轉帳方式支付。若收款單位為個體戶,沒有開設對公銀行賬戶的情況下可采用現金支票或現金支付方式支付。

十四 根據現金管理條例,應遵守以下規定:

(一)不得使用“白條單”頂替庫存現金。

(二)不得因私事借支公款。

(三)不準編造用途套取現金。

(四)不準借用本協會賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。

(五)不準把會員費收入的現金以個人名義儲蓄。

(六)不準保留賬外公款。

(七)支取和送存現金必須說明用途和來源。

十五 嚴格現金的收付手續,現金支付必須填列《現金支出證明單》,由現金收款人在《現金支出證明單》中簽名,以明確經濟責任。根據《現金管理暫行條例》規定,出納在收入現金后,應當日送存銀行,不準擅自從收入的現金中坐支或挪用現金。

第五章 票據管理

第十 協會收取會員費要統一使用財政部門印制的社會團體專用發票。協會設置專人負責票據的發放、保管、稽核、存根、回收等日常的票證管理工作。票據的領取要按有關規定到財政部門辦理領簽登記手續,并妥善保管,不得遺失。

第十 協會收費人員要嚴格執行票據管理規定的要求使用收費票據。所有收費票據須寫明繳費單位、繳費日期、收費項目、收費標準、收費金額、收費人姓名和收費單位蓋章;書寫明了準確,防止出現差錯。

第十 協會用完畢的票據存根,要及時進行審核,并按有關規定及時到財政部門辦理核銷登記手續。

第六章 監督管理

十九 協會的會員費管理,必須接受監事會的監督檢查,同時接受審計部門的審計。

二十 協會會長離任或換屆前,必須接受財務審計。未經審計,不得解除其任期內的經濟責任。

 


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